|
Таблиця 12 – Кошторис витрат на оплату праці робочих основного виробництва
Показники
|
Цех№1, виріб А
|
Цех№2, виріб Б
|
Усього
|
Запланований обсяг виробництва, од.
|
|
|
|
Час, який витрачається на виготовлення од. продукції, год.
|
|
|
|
Загальні потреби часу, год.
|
|
|
|
Прогнозована ставка погодинної оплати праці, грн.
|
|
|
|
Разом витрат на оплату праці, грн.
|
|
|
|
Таблиця 13 – Кошторис загальновиробничих непрямих витрат. Прогнозовані витрати часу основних виробничих робочих
|
Витрати
|
Ставка розподілу непрямих витрат
|
Непрямі витрати
|
Цех№1
|
Цех№2
|
Цех№1
|
Цех№2
|
Усього
|
1. Непрямі витрати, що контролюються:
|
|
|
|
|
|
1.1. допоміжні матеріали
|
|
|
|
|
|
1.2. оплата праці допоміжних працівників з відрахуваннями на соціальні заходи
|
|
|
|
|
|
1.3. енергія (змінна частина)
|
|
|
|
|
|
1.4. ремонт і технічне обслуговування (змінна частина)
|
|
|
|
|
|
1.5. усього
|
|
|
|
|
|
2. Непрямі витрати, що не контролюються:
|
|
|
|
|
|
2.1. амортизація
|
|
|
|
|
|
2.2. енергія (постійна частина)
|
|
|
|
|
|
2.3. ремонт і технічне обслуговування
|
|
|
|
|
|
2.4. усього
|
|
|
|
|
|
Разом
|
|
|
|
|
|
3. Кошторисна ставка розподілу загальновиробничих витрат
|
|
|
|
|
|
Таблиця 14 – Кошторис відділу збуту та адміністрації, грн.
Показники
|
Сума
|
Заробітна плата
|
|
Транспортні витрати
|
|
Реклама
|
|
Разом
|
|
Таблиця 15 – Калькуляція одиниці продукції
Статті
|
Виріб А
|
Виріб Б
|
Кількість
|
Ціна, грн.
|
Сума, грн.
|
Кількість
|
Ціна, грн.
|
Сума, грн.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Основні матеріали:
Матеріал 1
Матеріал 2
|
|
|
|
|
|
|
Продовження табл. 15
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Оплата праці основних виробничих робітників
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування на соціальні заходи
|
|
|
|
|
|
|
Загальновиробничі накладні витрати:
Цех№1
Цех№2
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на збут, адміністративні витрати
|
|
|
|
|
|
|
Собівартість одиниці продукції
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 16 – Прогноз грошового потоку
Таблиця 17 – Прогнозована балансова модель фінансових показників підприємства на наступний рік
|
Показники
|
Актив
|
Баланс
|
Пасив
|
Основні засоби
|
Знос
|
Матеріали
|
Незавершене виробництво
|
Готова продукція
|
Дебітори
|
Грошові кошти
|
Статутний капітал
|
Резервний капітал
|
Кредитори
|
Прибутки (збитки)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
Початковий баланс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Надходження матеріалів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Відпущено у виробництво
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Оплата праці з відрахуваннями на соціальні заходи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження табл.17
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
4.Загальнови-робничі витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Оприбутку-вання готової продукції
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Собівартість готової продукції
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Реалізація готової продукції
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 Надходження від дебіторів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Витрати на збут
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.Платежі кредиторам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прогнозований баланс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |