Планы семинарских занятий по дисциплине «финансы и финансовый менеджмент» раздел теоретические основы финансов тема социально-экономическая сущность и функции финансов план: Понятие и объективная необходимость финансов



Сторінка3/5
Дата конвертації18.04.2016
Розмір0.79 Mb.
1   2   3   4   5
Тема 2.7. ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ
План:


  1. Сущность финансового планирования и его роль в реализации финансовой стратегии предприятия.

  2. Этапы организации финансового планирования.

  3. Основные виды финансовых планов и их характеристика.


Перечень рефератов по теме:


    1. Финансовое планирование, его сущность, роль, значение и задачи.

    2. История возникновения финансового планирования.

    3. Практика финансового планирования за рубежом.

    4. Разработка финансовой стратегии организации при составлении бизнес-плана.

    5. Практика текущего финансового планирования.

    6. Оперативные финансовые планы: цель, структура, порядок составления.

    7. Факторы формирования положительного, отрицательного и чистого денежных потоков.


Ситуационные задания:
Задание 1

Составьте кассовый план торгового предприятия, исходя из нижеприведенных данных:

1. Объем розничного товарооборота на квартал — 19450 млн.р.,

в том числе планируется расходование наличными из выручки, разрешенное банком в размере 8 %.

2. Выручка сдается на почту в размере 35 % от общего объема,

инкассаторам — 20 %,

в кассу банка — 40 %.

4. Расходование наличными планируется на выплату:

заработной платы в размере 4740 млн.р.,

премий — 200 млн.р.,

пенсий и пособий по социальной защите — 540 млн.р.,

командировочные расходы — 215 млн.р.,

хозяйственно-операционные расходы — в размере 10 % фонда заработной платы.

5. Фонд заработной платы на квартал — 6500 млн.р.,

прочие выплаты, не включаемые в фонд заработной платы — 400 млн.

6. Удержание из заработной платы предполагаются в следующих суммах:

налоги — 360 млн.р.

страхование — 72 млн.р.

Заработная плата выплачивается 7-го числа, аванс — 20-го числа.
Кассовый план организации на квартал, млн.р.


Показатель

Прогноз на I квартал 20_г.

  1. Поступления наличных денег, всего

В том числе поступления торговой выручки

Из них:


    1. Расходуется на месте на основании разрешения, полученного в банке, в том числе на оплату труда, пособий и другие расходы

    2. Сдача выручки:

  • на почту

  • инкассаторам

  • в кассу банка

Из них:

    1. Сдача выручки наличными в банке:

  • выручка торгового предприятия

  • торговая выручка неторговых предприятий

  • выручка от реализации ценных бумаг

  1. Расходы наличными деньгами на:

  • заработную плату

  • прочие виды оплаты труда

  • премии

  • выплату стипендий

  • командировочные расходы

  • хозяйственно-операционные расходы

Всего расходов

  1. Фонд заработной платы и другие выплаты

    1. Фонд заработной платы

    2. Прочие выплаты

    3. Общая сумма выплат

    4. Удержания:

  • налоги

  • на страхование

  • на питание

    1. Перечисления:

  • во вклады в банк

  • переводами через почту

Получение наличных в банке для выплаты зарплаты и других выплат (п. 3.1 + п. 3.2 – п. 3.4 – п. 3.5)





Задание 2

Составьте бюджет денежных средств на I квартал будущего года и рассчитайте потребность в кредите.

Деятельность организации характеризует то, что 60 % продукции продает в кредит, а остальные 40 % оплачиваются в месяц отгрузки.

Организация предоставляет своим покупателям отсрочку платежа на 25 дней. Наблюдения показывают, что 90 % платежей оплачивается клиентами своевременно, а 10 % — в течение последующего месяца.

Объем продаж за I квартал: январь — 60 млн р., февраль — 50 млн р., март — 65 млн р. Объем продаж в ноябре предыдущего года составил 48 млн р., в декабре — 45 млн. р.
Задание 3

Составьте годовой финансовый план (баланс доходов и расходов) по организации исходя из следующих плановых данных:

1. Прибыль до налогообложения — 720 млн р.

2. Амортизационные отчисления — 150 млн р.

3. Долгосрочный кредит на капитальные вложения — 20 млн р.

4. Прирост устойчивых пассивов —10 млн р.

5. Потребность в финансировании реконструкции цеха — 600 млн р.

6. Уставом предусмотрено создание резервного фонда в размере 5% чистой прибыли.

7. Потребность в приросте собственных оборотных средств — 50 млн р.

8. Срочные обязательства по долгосрочному кредиту к погашению в планируемом году — 12 млн р.

9. Отчисления чистой прибыли на выплату дивидендов — 15 млн р.

10. Отчисления чистой прибыли планируемого года на потребление — 20 млн р.

11. Налог на прибыль — 105 млн р.

Укажите возможные меры по сбалансированию доходов и расходов финансового плана.


Задание 4.

За отчетный год в отношении выпуска и реализации продукции организации значатся следующими данными:

1. Объем реализации — 1500 шт.

2. Продажная цена (без косвенных налогов и отчислений) единицы — 700 тыс. р.

3. Переменные расходы составляют 580 тыс. р. на единицу.

4. Постоянные расходы (на весь выпуск) — 47 млн р.

На основании приведенных данных дать ответы на следующие вопросы:

1. Как повлияет 5-%-ное увеличение и снижение цены производства на конечный финансовый результат? Каким должен быть объем реализации, чтобы сохранить исходный финансовый результат?

2. Как повлияет на финансовый результат рост или уменьшение уровня переменных расходов на 10%: Каким должен быть объем реализации, чтобы сохранить исходный финансовый результат?

Тема 2.8. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
План:


  1. Сущность финансового анализа.

  2. Методы финансового анализа.

  3. Характеристика финансового состояния предприятия.

  4. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости.


Перечень рефератов по теме:


    1. Характеристика методов анализа финансового состояния, их преимущества и недостатки.

    2. Оптимизация структуры капитала как необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости предприятия.

    3. Достоверная финансовая отчетность предприятия как информационная база для проведения полного и качественного анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий.

    4. Организация финансового контроля на предприятии.

    5. Механизм диагностики экономической несостоятельности предприятия.

    6. Санация как процесс финансового оздоровления предприятия.

    7. Защитная и наступательная тактики финансового оздоровления предприятия.

    8. Процедура ликвидации субъекта хозяйствования


Ситуационные задания:
Задание 1

На основании финансовой отчетности, приведенной ниже, рассчитайте коэффициенты ликвидности, а также постройте баланс ликвидности, учитывая при этом, что организация занимается торговой деятельностью.


Задание 2

На основании финансовой отчетности, приведенной ниже, оцените финансовое состояние организации, учитывая при этом, что она занимается торговой деятельностью.


Задание 3

На основании финансовой отчетности, приведенной ниже, оцените финансовую устойчивость организации.


Задание 4

На основании финансовой отчетности, приведенной ниже, оцените динамику и структуру активов и пассивов организации.


Задание 5

На основании финансовой отчетности, приведенной ниже, оцените эффективность функционирования и деловую активность организации.





 

 

 

 

 

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

 

На

январь–декабрь 2013 года

 

 

 

 

 

 

 

 

Организация

ООО "Налоговик"

Учетный номер плательщика

 

Вид экономической деятельности

 

Организационно–правовая форма

 

Орган управления

 

Единица измерения

млн. руб.

Адрес

г. Минск, пр. Партизанский, 26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дата утверждения

 

 

 

 

 

Дата отправки

 

 

 

 

 

Дата принятия

 

Активы

Код строки

на конец

на начало

1

2

3

4

I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Основные средства

110

465974

213001

Нематериальные активы

120

1347

56

Доходные вложения в материальные активы

130

5 813



В том числе:

 

 

 

инвестиционная недвижимость

131

5 813

 

предметы финансовой аренды (лизинга)

132

 

 

прочие доходные вложения в материальные активы

133

 

 

Вложения в долгосрочные активы

140

84 091

157 530

Долгосрочные финансовые вложения

150

 

 

Отложенные налоговые активы

160

 

60

Долгосрочная дебиторская задолженность

170

 

 

Прочие долгосрочные активы

180

1 430

2 238

ИТОГО по разделу I

190

558 655

372 885

II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Запасы

210

111 560

85 377

В том числе:

 

 

 

материалы

211

11 367

7 910

животные на выращивании и откорме

212

 

 

незавершенное производство

213

1 659

2 959

расходы на реализацию

214

 

 

готовая продукция и товары

215

98 534

74 508

товары отгруженные

216

 

 

Расходы будущих периодов

218

 

 

прочие запасы и затраты

219

 

 

Долгосрочные активы, предназначенные для реализации

220

 

 

Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам

240

238

3 853

Краткосрочная дебиторская задолженность

250

83 826

33 504

Краткосрочные финансовые вложения

260

2 000

10 200

Денежные средства и их эквиваленты

270

32 986

46 963

Прочие краткосрочные активы

280

1 086

2 758

ИТОГО по разделу II

290

231 696

182 655

БАЛАНС

300

790 351

555 540

III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

 

 

 

Уставный капитал

410

3 576

3 500

Неоплаченная часть уставного капитала

420

 

 

Собственные акции (доли в уставном капитале)

430

 

 

Резервный капитал

440

 

 

Добавочный капитал

450

179 624

133 811

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

460

75 416

71 464

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

470

 

 

Целевое финансирование

480

 

 
1   2   3   4   5


База даних захищена авторським правом ©shag.com.ua 2016
звернутися до адміністрації

    Головна сторінка